Ermittler deckten falsche Rechnungen, mutmaßliche internationale Geldwäsche und ein Netzwerk auf, das rechtmäßige Unternehmen mit kriminellen Finanzgeschäften verband. Die italienischen Behörden haben ein von Ermittlern als klandestines Bankennetzwerk beschriebenes System offengelegt, das mutmaßlich von der organisierten Kriminalität genutzt wurde, um Gelder zu bewegen, Finanztransaktionen zu verschleiern und illegale Aktivitäten zu unterstützen.

Am 21. Oktober leitete die Guardia di Finanza eine umfassende Operation ein, die von der Mailänder Bezirksdirektion für Anti-Mafia-Ermittlungen koordiniert wurde. Gegen dreißig Verdächtige wurden Vorsichtsmaßnahmen verhängt, darunter 16 Untersuchungshaftanordnungen und 14 Hausarreste. Die Ermittler identifizierten mutmaßlich falsche Rechnungen im Wert von mehr als 110 Millionen Euro sowie etwa 68 Millionen Euro an mutmaßlicher internationaler Geldwäsche unter Einbeziehung von Kryptowährungen. Zudem ordneten die Behörden vorsorgliche Beschlagnahmungen von Vermögenswerten im Wert von mehr als 21 Millionen Euro an.

Drei Mafia-Organisationen, ein Finanznetzwerk
Die Untersuchung bringt mutmaßlich Personen in Verbindung, die drei großen italienischen kriminellen Organisationen angehören: der 'Ndrangheta, der Camorra und der sogenannten Vierten Mafia aus der Region um Foggia.

Diese Gruppen stammen aus verschiedenen italienischen Regionen, haben jedoch zunehmend Operationen entwickelt, die weit über ihre traditionellen Territorien hinausgehen. Die Ermittler vermuten, dass Finanzintermediäre dabei halfen, Gelder zwischen kriminellen Gruppen und Unternehmen zu bewegen. Das Netzwerk fungierte mutmaßlich als Untergrundbank und bot Möglichkeiten, Gelder außerhalb konventioneller Bankbeziehungen zu transferieren. Es handelte sich nicht um ein lizenziertes Finanzinstitut. Stattdessen vermuten die Staatsanwälte, dass es über Unternehmen, fiktive Handelsgeschäfte, Mittelsmänner und digitale Vermögenswerte operierte.

Wie Scheinrechnungen über 110 Millionen Euro erstellt wurden
Ein zentraler Bestandteil des mutmaßlichen Systems war die Ausstellung von Rechnungen durch Unternehmen für Dienstleistungen, die nie tatsächlich erbracht worden waren. Laut Ermittlungsberichten gehörten Unternehmen aus Branchen wie Bauwesen, Logistik und Dienstleistungen zu denjenigen, die in die mutmaßlichen Absprachen verwickelt waren.

Eine fiktive Rechnung kann einen Finanztransfer als legitime Geschäftsausgabe erscheinen lassen. Der Empfänger kann die Gelder dann über ein anderes Unternehmen bewegen, Bargeld abheben oder Vermögenswerte anderweitig transferieren. Solche Strukturen können potenziell gleichzeitig Steuerhinterziehung und Geldwäsche erleichtern. Zudem können sie ehrlichen Unternehmen schaden, wenn Firmen durch den Einsatz fiktiver Rechnungen einen unrechtmäßigen finanziellen Vorteil erlangen. Die Zahl von 110 Millionen Euro bezieht sich auf den gemeldeten Wert der mutmaßlich falschen Rechnungen, nicht auf einen bestätigten Steuerschaden in gleicher Höhe.

Kryptowährungen im Visier der Ermittlungen
Die Ermittler identifizierten zudem etwa 68 Millionen Euro an mutmaßlicher grenzüberschreitender Geldwäsche unter Verwendung von Kryptowährungen. Digitale Vermögenswerte ermöglichen es, Werte international zu bewegen, teils ohne die Verzögerungen, die mit konventioneller Bankinfrastruktur verbunden sind. Kriminelle Akteure versuchen möglicherweise, die Rückverfolgung zu erschweren, indem sie Gelder über mehrere Wallets, Börsen oder Mittelsmänner transferieren. Viele Kryptowährungsnetzwerke bewahren jedoch auch dauerhafte Transaktionsaufzeichnungen auf.

Diese können Beweise liefern, wenn es den Ermittlern gelingt, Wallet-Adressen mit Einzelpersonen oder Unternehmen zu verknüpfen. Die Guardia di Finanza zog Spezialeinheiten hinzu, die Erfahrung in Ermittlungen zur organisierten Kriminalität und technologischem Betrug haben. Der Fall verdeutlicht, warum die Bekämpfung von Finanzkriminalität zunehmend sowohl konventionelle forensische Buchführung als auch Blockchain-Analysen erfordert.

Verhaftungen in ganz Europa
An der Operation waren mehr als 350 Beamte der Finanzpolizei beteiligt. Die Vollstreckungsmaßnahmen erstreckten sich über Italien hinaus, wobei auch Aktivitäten in Spanien und der Schweiz gemeldet wurden.

Die Untersuchung wurde von den Mailänder Anti-Mafia-Staatsanwälten in Zusammenarbeit mit nationalen Spezialeinheiten koordiniert. Neben mutmaßlicher Geldwäsche und Steuerbetrug prüfen die Ermittler auch angebliche Insolvenzdelikte, Drogenhandel und waffenbezogene Straftaten. Die internationale Dimension macht die Untersuchung komplexer, da die Behörden feststellen müssen, wie die Gelder zwischen den verschiedenen Rechtsordnungen flossen.

Ein Justizmitarbeiter unter den Verdächtigen
Eine bemerkenswerte Entwicklung betrifft Domenico Bruno, einen Fahrer, der für das Mailänder Büro der Untersuchungsrichter tätig war. Bruno wurde im Rahmen der jüngsten Ermittlungen unter Hausarrest gestellt, wobei ihm unter anderem unbefugter Zugriff auf ein Computersystem vorgeworfen wird. Er war bereits zuvor in eine separate Untersuchung verwickelt gewesen.

Der Fall hat Fragen zur Sicherheit vertraulicher Justizinformationen aufgeworfen. Das mutmaßliche Verhalten eines einzelnen Mitarbeiters begründet jedoch keine institutionelle Komplizenschaft oder Korruption innerhalb der gesamten Justiz. Auch ein Mailänder Anwalt gehört zu den in den Berichten über die Untersuchung genannten Personen.

Was macht Untergrundbanking so gefährlich?
Kriminelle Gruppen benötigen mehr als nur Einkommen aus illegalen Aktivitäten. Sie brauchen Finanzmechanismen, die es ermöglichen, Erlöse zu transferieren, zu lagern und schließlich wiederzuverwenden. Eine Untergrundbank-Struktur kann diese Infrastruktur bereitstellen.

Gelder aus illegalen Geschäften können potenziell als gewerbliche Einnahmen, Kredite oder Zahlungen für Dienstleistungen getarnt werden. Sobald sie in scheinbar legitime Transaktionen integriert sind, lassen sich solche Erlöse nur schwer von gewöhnlicher wirtschaftlicher Aktivität unterscheiden. Das Ergebnis können unlauterer Wettbewerb, verringerte Steuereinnahmen und größere Möglichkeiten für kriminelle Organisationen sein, in legale Sektoren zu investieren.

Vergleich mit anderen EU-Betrugsfällen
Europa hat in den letzten Wochen mehrere große Ermittlungen im Bereich der Finanzkriminalität erlebt. Die Operation Hermes betrifft geschätzte Mehrwertsteuerverluste von 410 Millionen Euro durch den Handel mit Elektronik.

Eine separate italienische Untersuchung im Bereich Industriekunststoffe betrifft mutmaßlich fiktive Rechnungen über 500 Millionen Euro und eine geschätzte Mehrwertsteuerhinterziehung von 100 Millionen Euro. Es ist nicht belegt, dass diese Ermittlungen mit der jüngsten Mailänder Operation in Verbindung stehen. Dennoch zeigt der wiederholte Einsatz von Briefkastenfirmen und komplexen Finanztransaktionen eine wiederkehrende Herausforderung für die Strafverfolgung.

Die nächsten juristischen Schritte
Die Staatsanwaltschaft muss die Rolle jedes Verdächtigen, die Echtheit der umstrittenen Rechnungen und die tatsächliche Bewegung der Gelder klären. Sie müssen zudem feststellen, ob die mutmaßlichen Finanzarrangements wissentlich die organisierte kriminelle Tätigkeit unterstützten. Die am 21. Oktober bekannt gegebenen Maßnahmen sind vorsorglicher Natur.

Die wichtigste Erkenntnis könnte die mutmaßliche Finanzinfrastruktur selbst sein: ein System, das in der Lage ist, separate kriminelle Organisationen mit Unternehmen und internationalen Zahlungskanälen zu verbinden. Für Italien und seine europäischen Partner ist die Zerschlagung solcher Netzwerke unerlässlich, um zu verhindern, dass kriminelle Erlöse durch die legale Wirtschaft zirkulieren.